Azienda Sanitaria Locale N. 2 
Olbia

AZIENDA SANITARIA LOCALE N° 2 di Olbia

RELAZIONE SULLA GESTIONE - Anno 2012
1.	Informazioni sulla situazione dell’azienda e sull’andamento della gestione.
Premessa
La presente relazione è stata redatta sulla base delle scritture contabili e dei risultati dell'attività. 

Le numerose iniziative, attivate nel corso del corrente esercizio, hanno migliorato in misura significativa l’assistenza sanitaria erogata, sia sotto il profilo qualitativo, con l’acquisizione di nuovi strumenti  tecnologici che hanno elevato notevolmente il livello dell’attività diagnostica, sia sotto il profilo quantitativo, con il potenziamento delle  unità operative esistenti.
Inoltre, realizzatosi il completamento di nuove strutture aziendali, è stato rivisitato il progetto di riorganizzazione di alcuni servizi e dei relativi percorsi del paziente, peraltro già intrapreso nei precedenti esercizi, con l’obiettivo di realizzare un ulteriore avvicinamento delle strutture sanitarie aziendali alla rispettiva utenza, ciò nell’ottica del conseguimento di una efficace e soddisfacente offerta di servizi sanitari all’utenza.
Tali iniziative, improntate alla riorganizzazione dell’attività sanitaria in funzione dell’utenza, hanno incrementato la tipologia delle prestazioni erogabili contrastando, sia pure parzialmente, quel flusso costante di mobilità passiva verso altre strutture regionali ed extraregionali che, ha  sempre penalizzato l’utenza della ASL sottraendo, oltretutto, ingenti risorse finanziarie a quelle assai sottostimate, o riconosciute dall’Ente erogatore.

Fra le altre numerose iniziative realizzate nel corso del 2012 meritano particolare menzione:
•	attivazione degli ambulatori di Guardia Medica Turistica, al fine di garantire un pronto intervento sanitario per l’intero arco della giornata, nelle seguenti località: Budoni, Cannigione, Golfo Aranci, La Maddalena, Olbia, Palau, Porto Cervo, Porto Rotondo, Porto San Paolo, San Teodoro, Santa Teresa di Gallura, per il distretto di Olbia, e Aglientu, Badesi, Trinità d’Agultu, per quello di Tempio Pausania;
•	la prosecuzione del programma Regionale (del. giunta regionale n. 29/B del 5 luglio 2005) per l’effettuazione dello screening oncologico alla mammella, alla cervice uterina e al colon retto;
•	il completamento della messa a regime in Azienda di tutte le procedure informatiche del nuovo sistema sanitario integrato della Regione Autonoma della Sardegna (Sisar), cui ha conseguito, ai fini di ottimizzarne l’utilizzo, un ulteriore e necessario potenziamento dei Servizi Aziendali interessati;
•	il potenziamento dell’ADI, con l’obiettivo di decongestionare le strutture ospedaliere e contestualmente erogare l’assistenza sanitaria in maniera più appropriata alle esigenze degli assistiti;
•	il proseguimento dell’ospedalizzazione domiciliare oncologica (ODO) con riorganizzazione dei percorsi per i cittadini che necessitano di cure per patologie oncologiche. In collaborazione tra ADI, distretti e servizi di oncologia è stato istituito un servizio di ospedalizzazione domiciliare;
•	la messa a regime del nuovo programma informatico “Anags” di gestione dell’anagrafe assistiti, che consente una gestione centralizzata regionale ed altresì il costante allineamento con le anagrafi assistiti del sistema Tessera Sanitaria;
•	attuazione delle disposizioni di cui al Decreto Ministeriale 11 dicembre 2009 concernente il nuovo sistema di verifica delle esenzioni per reddito tramite il sistema Tessera Sanitaria;
•	attuazione delle disposizioni riguardanti la trasmissione telematica dei certificati di malattia;
•	perseguimento dell’azione di informatizzazione aziendale, già intrapresa negli anni precedenti; 
•	approvazione del “Piano delle Performance 2012/2014”, un documento programmatico triennale contenente le linee strategiche dell’Azienda con l’individuazione degli obiettivi generali da cui deriveranno, in seguito al confronto tra la Direzione Aziendale e i vari direttori o responsabili dei servizi, gli obiettivi per le singole strutture;
•	potenziamento dei servizi veterinari al fine di intensificare i controlli per prevenire ed arginare la peste suina africana;
•	riorganizzazione logistica del Servizio Farmaceutico Territoriale mediante il trasferimento dai locali di V.le Aldo Moro angolo via Peruzzi agli uffici dell'Ospedale Vecchio San Giovanni di Dio;
•	attivazione nella procedura informatica “Areas” del modulo per la gestione informatizzata degli armadietti di reparto dei prodotti farmaceutici;
•	attivazione nella procedura informatica “Areas” del modulo per la gestione informatizzata della cartella clinica ambulatoriale;
•	completamento delle procedure di integrazione degli applicativi informatici del sistema Sisar (AMC –HR e SGP/CUP – AMC);
•	attuazione del progetto TS-CNS che consiste nell’attivazione della Carta Nazionale dei Servizi (CNS) contenuta nella Tessera Sanitaria (TS), ciò al fine di dotare tutti i cittadini residenti di uno strumento necessario per la fruibilità dei servizi telematici offerti dalla Pubblica Amministrazione.

a)	Situazione ambientale

Il territorio dell’Azienda Sanitaria Locale n° 2 di Olbia, con riferimento alla data del 31/12/2012, comprende 26 comuni: Aggius, Aglientu, Alà dei Sardi, Arzachena,  Badesi, Berchidda, Bortigiadas, Budoni, Buddusò, Calangianus, Golfo Aranci, La Maddalena,  Loiri Porto San Paolo, Luogosanto, Luras, Monti, Olbia, Oschiri, Padru, Palau, Sant’Antonio di Gallura, Santa Teresa di Gallura, San Teodoro, Telti, Tempio Pausania e Trinità d’Agultu .
L’Azienda Sanitaria Locale n° 2 di Olbia si articola, a livello territoriale in due Distretti sanitari: Olbia  e Tempio Pausania.  La sede  legale Aziendale è ad Olbia, in Via Bazzoni - Sircana n. 2. Il territorio dell’Azienda ha una superficie di 3.404 kmq (di cui 2.367 del Distretto di Olbia e 1.037 del Distretto di Tempio Pausania).

La popolazione residente, secondo dati aggiornati al 31/12/2012 e comunicati dai singoli comuni,  è di 160.755 abitanti e conferma la costante crescita già rilevata negli scorsi esercizi, infatti si rileva un aumento, rispetto al medesimo dato al 31/12/2011,  di 1.363 abitanti che significa un incremento pari allo 0,86%.
Nel prospetto sotto riportato si rappresenta il confronto tra la popolazione residente al 31/12 degli esercizi 2011 e 2012 (dato comunicato dai Comuni agli uffici amministrativi dei Distretti):

Azienda	popolazione al 31.12.11	popolazione al 31.12.12	differenza	 Variazione 	
Distretto di Olbia	                               128.402 	                129.905 	          1.503 	1,17%	
Distretto di Tempio P.	                                 30.990 	                  30.850 	-           140 	-0,45%	
Asl n°2 di Olbia	                               159.392 	                160.755 	          1.363 	0,86%	
*dati anagrafe dei Comuni
La popolazione residente nel Distretto di Olbia è di 129.905 abitanti, in aumento di 1.503 unità che significa un incremento pari all’1,17%, mentre nel Distretto di Tempio Pausania è di 30.850 abitanti, in lieve diminuzione di 140 unità che significa un decremento pari allo -0,45%.
Si evidenzia che oltre un terzo della popolazione - ossia 58.414 abitanti -  risiede nella città di Olbia, inoltre, nei tre comuni sede di Ospedale (Olbia,  Tempio e La Maddalena) risiedono 84.618 abitanti,  pari al 52,64 % del totale.

Nel prospetto sotto riportato si rappresenta il confronto tra la popolazione di età maggiore di 65 anni al 31/12 degli esercizi 2011 e 2012:

Azienda	popolazione >65 anni al 31.12.11	popolazione >65 anni al 31.12.12	differenza	 Variazione 	
Distretto di Olbia	                                  20.053 	                   21.059 	           1.006 	5,02%	
Distretto di Tempio P.	                                    6.359 	                     6.490 	             131 	2,06%	
Asl n°2 di Olbia	                                  26.412 	                   27.549 	           1.137 	4,30%	
*dati anagrafe dei Comuni

Si conferma, rispetto ai precedenti esercizi, l’incremento della popolazione anziana, cioè di età maggiore di 65 anni, ad una percentuale (pari allo 4,30%) che quintuplica la stessa che misura l’incremento della popolazione totale. 
Inoltre, l’incidenza della popolazione anziana sul totale è aumentata, passando da un valore pari al 16,57% nell’anno 2011 ad un valore pari al 17,14% nell’anno 2012, ciò significa che la popolazione residente totale è in costante crescita e quella anziana, in riferimento all’esercizio 2011, cresce con percentuali superiori di quella totale.

Nel prospetto sotto riportato si rappresenta il confronto tra la popolazione di età inferiore a 14 anni al 31/12 degli esercizi 2011 e 2012:

Azienda	popolazione <14 anni al 31.12.11	popolazione <14 anni al 31.12.12	differenza	 Variazione 	
Distretto di Olbia	                                  17.660 	                   17.616 	-              44 	-0,25%	
Distretto di Tempio P.	                                    3.704 	                     3.685 	-              19 	-0,51%	
Asl n°2 di Olbia	                                  21.364 	                   21.301 	-              63 	-0,29%	
*dati anagrafe dei Comuni

Per la popolazione di età inferiore a 14 anni si registra un decremento pari al 0,29%,  questo è determinato dai saldi negativi di entrambi i Distretti.
L’incidenza della popolazione di età inferiore a 14 anni sul totale è diminuita rispetto all’anno precedente e rileva un valore pari al 13,25%.
Il notevole incremento di popolazione di età maggiore di 65 anni è particolarmente significativo in quanto detta fascia di età presenta, rispetto alle altre, una propensione maggiore di richiesta di prestazioni sanitarie.
Praticamente l’aumento della popolazione residente è determinato per l’ 83%  dall’incremento della popolazione anziana, che cresce ad un tasso quasi cinque volte superiore a quello di incremento della popolazione indistinta totale.
Tale dato  è di notevole rilievo economico sanitario, infatti le ripercussioni economiche determinate dall’aumento di popolazione sono amplificate dal fatto che detto aumento è misurato per buona parte dall’aumento della popolazione anziana. 
Pertanto, nonostante  l’aumento di popolazione del corrente esercizio sia leggermente superiore di quello  registrato nell’esercizio 2011, le conseguenze economiche in termini di incremento dei costi di gestione sono di ben superiore portata.

La densità della popolazione del territorio dell'Azienda è di 46,82  ab./kmq (Distretto di Olbia: 54,88 ab./kmq,  Distretto di Tempio: 29,75 ab/kmq).

b)	Situazione aziendale

Valutazione risultati conseguiti
La gestione è stata caratterizzata dal recepimento, perseguimento e conseguimento degli obiettivi posti dall’Amministrazione Regionale.
Si è infatti realizzato quanto di seguito elencato:

Gestione Tecnica

•	ultimazione degli interventi di attuazione del programma di edilizia ospedaliera e ammodernamento tecnologico ex art. 20 della L. 1988 n. 67 di cui alla D.G.R. n. 33/1 del 30 luglio 1996; 
•	completamento dei lavori di costruzione della RSA di Tempio Pausania;
•	nella finalità di effettuare una rappresentazione più analitica della gestione tecnica si evidenziano i lavori collaudati nell’esercizio 2012 che vengono riportati nella seguente tabella:

LAVORI COLLAUDATI ESERCIZIO 2012	 	
DESCRIZIONE	IMPORTI	
lavori di completamento centro trasfusionale nuovo ospedale Giovanni Paolo II	1.296.100,59	
lavori di adeguamento Blocco Operatorio ed altre aree nuovo ospedale Giovanni Paolo II	16.913,68	
lavori adeguamento impianto antincendio ospedale Tempio P.	87.906,50	
TOTALE	1.400.920,77	

Gestione Amministrativa

•	fattiva collaborazione del personale aziendale, con un notevole dispendio di risorse umane dedicate per l’intero anno, nel completamento della messa a regime delle nuove procedure informatiche del sistema sanitario integrato della Regione Autonoma della Sardegna (Sisar); il significativo dispendio di risorse, dedicate alle attività concernenti l’adozione e l’implementazione delle suddette nuove procedure, sia per la predisposizione degli atti necessari agli adempimenti amministrativi e contabili, che per la formazione finalizzata, ha determinato un notevole aumento dell’operatività aziendale;
•	messa a regime del nuovo programma informatico “Anags” di gestione dell’anagrafe assistiti, che consente una gestione centralizzata regionale ed altresì il costante allineamento con le anagrafi assistiti del sistema Tessera Sanitaria;
•	attivazione dei nuovi flussi di attività sanitaria e rimodulazione di quelli già esistenti, in ottemperanza alle disposizioni del disciplinare tecnico dei flussi informativi di cui alla direttiva n. 686 del 18.01.2010 dell’Assessorato Regionale dell’Igiene, della Sanità e dell’Assistenza Sociale;
•	consegna ai medici prescrittori delle carte nazionali dei servizi (CNS), o in alternativa delle credenziali d’accesso al sistema Tessera Sanitaria, al fine di ottemperare alle disposizioni dell’art. 50 del  decreto-legge 30 settembre 2003 n. 269, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2003, n. 326, ed altresì alle disposizioni dell’art 55-septies del D. lgs. n. 165/2001 riguardante l’obbligo di trasmissione telematica dei certificati di malattia, nonché alle disposizioni del Decreto Ministeriale 11 dicembre 2009 concernente il nuovo sistema di verifica delle esenzioni per reddito tramite il sistema Tessera Sanitaria;

Gestione Finanziaria

•	Effettiva utilizzazione delle risorse trasferite per l'attuazione degli interventi di edilizia ospedaliera, adeguamento ed ammodernamento tecnologico.

Attività Sanitaria

Attività di ricovero erogata

Da una preliminare analisi del numero di prestazioni erogate, nel corso dell’esercizio 2012 si è verificato un incremento dell’attività di ricovero nell’Ospedale di La Maddalena, un decremento nell’Ospedale di Tempio Pausania e nell’Ospedale di Olbia come da tabella che segue.
L’analisi della valorizzazione economica delle prestazioni erogate rileva, invece, un consistente incremento del valore nell’Ospedale di Olbia e di La Maddalena, mentre  l’Azienda nel complesso registra un decremento a causa della consistente diminuzione di valore dei ricoveri dell’Ospedale di Tempio Pausania.

Attività di ricovero totale	
STRUTTURA	VALORE	
 	2011	2012	VAR. %	2011	2012	VAR. %	
P.O. OLBIA 	10.458	10.101	-3,41%	22.553.916	22.842.702	1,28%	
P.O. TEMPIO	5.275	4.930	-6,54%	10.843.264	9.833.935	-9,31%	
P.O. LA MADDALENA	1.084	1.245	14,85%	2.009.336	2.317.071	15,32%	
TOTALI	16.817	16.276	-3,22%	35.406.516	34.993.708	-1,17%	
dato ufficio flussi informativi aziendale 

Attività di ricovero per residenti Asl n° 2 di Olbia	
STRUTTURA	VALORE	
 	2011	2012	VAR. %	2011	2012	VAR. %	
P.O. OLBIA 	8.684	8.422	-3,02%	18.542.930	18.875.164	1,79%	
P.O. TEMPIO	4.175	3.966	-5,01%	8.658.684	8.079.238	-6,69%	
P.O. LA MADDALENA	954	1.073	12,47%	1.802.608	2.027.491	12,48%	
TOTALI	13.813	13.461	-2,55%	29.004.222	28.981.894	-0,08%	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Attività di ricovero per residenti in altre ASL della Sardegna	
STRUTTURA	VALORE	
 	2011	2012	VAR. %	2011	2012	VAR. %	
P.O. OLBIA 	867	855	-1,38%	2.040.750	2.043.456	0,13%	
P.O. TEMPIO	901	762	-15,43%	1.813.312	1.396.512	-22,99%	
P.O. LA MADDALENA	25	49	96,00%	37.571	108.500	188,78%	
TOTALI	1.793	1.666	-7,08%	3.891.633	3.548.469	-8,82%	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Attività di ricovero per residenti in altre ASL di altre Regioni	
STRUTTURA	VALORE	
 	2011	2012	VAR. %	2011	2012	VAR. %	
P.O. OLBIA 	907	824	-9,15%	1.970.237	1.924.081	-2,34%	
P.O. TEMPIO	199	202	1,51%	371.268	358.184	-3,52%	
P.O. LA MADDALENA	105	123	17,14%	169.157	181.080	7,05%	
TOTALI	1.211	1.149	-5,12%	2.510.661	2.463.345	-1,88%	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Da un analisi più approfondita del confronto tra esercizio 2012 e 2011 dell’attività di ricovero per regime di erogazione, si rileva, per quanto riguarda il regime di degenza ordinario,  un decremento del numero di prestazioni erogate pari al -1,6% (– 210 prestazioni) e delle giornate di degenza erogate pari al -4,3% (-3.998 giornate).
Il decremento del numero di prestazioni e giornate erogate in regime di degenza ordinario è stato determinato dalle seguenti scelte strategiche aziendali:
•	l’incremento delle prestazioni erogate in assistenza domiciliare integrata e programmata nonchè in ospedalizzazione domiciliare oncologica, che ha decongestionato l’afflusso di pazienti nella struttura ospedaliera;
•	il perseguimento di percorsi assistenziali appropriati mediante l’inserimento dei pazienti in RSA, che ha decongestionato l’afflusso di pazienti in lungodegenza nella struttura ospedaliera;
•	la razionalizzazione dell’attività erogata finalizzata all’eliminazione dei ricoveri impropri.

L’attivazione delle suddette azioni strategiche di contenimento e riorganizzazione dell’attività erogata ha consentito un apprezzabile contenimento dei costi relativi all’assistenza ospedaliera.
Tali azioni strategiche hanno, a loro volta, consumato ulteriori risorse e comunque, oltre all’azione di contenimento di cui si è sopra argomentato, hanno sicuramente generato effetti positivi in termini di appropriatezza delle prestazioni effettuate  oltre ad aver garantito un’assistenza più adeguata alle esigenze dei pazienti assistiti.

Attività di ricovero in degenza ordinaria – analisi per reparto di dimissione

P.O. DI OLBIA 	
						 				
COD	AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI ORDINARI 	 GG DEGENZA ORD 	PESO MEDIO	
		anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
09	CHIRURGIA GENERALE	              932 	              998 	7,1%	          6.950 	           7.056 	1,5%	1,3450	1,2180	
26	MEDICINA GENERALE	           1.658 	           1.650 	-0,5%	        19.041 	         20.298 	6,6%	1,1220	1,1950	
36	ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	              887 	              975 	9,9%	          7.999 	           8.076 	1,0%	1,3960	1,2740	
37	OSTETRICIA E GINECOL.	           1.943 	           1.837 	-5,5%	          8.934 	           8.562 	-4,2%	0,8790	0,8200	
39	PEDIATRIA	              719 	              701 	-2,5%	          2.830 	           2.552 	-9,8%	0,7610	0,7820	
31	NIDO	              831 	              848 	2,0%	          3.134 	           3.357 	7,1%	0,1600	0,1600	
49	TERAPIA INTENSIVA	              130 	              153 	17,7%	          1.249 	           1.223 	-2,1%	2,2920	2,0090	
50	UNITA' CORONARICA	              618 	              574 	-7,1%	          2.707 	           2.596 	-4,1%	1,7590	1,5970	
40	PSICHIATRIA	              203 	              263 	29,6%	          2.259 	           2.504 	10,8%	0,6050	0,6110	
 	TOTALE	           7.921 	           7.999 	1,0%	        55.103 	         56.224 	2,0%	1,2699	1,1883	
dato ufficio flussi informativi aziendale

P.O. DI TEMPIO PAUSANIA 	
								
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI ORDINARI 	 GG DEGENZA ORD 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	              805 	              840 	4,3%	          3.740 	           3.574 	-4,4%	1,2780	1,2490	
MEDICINA GENERALE	           1.272 	              917 	-27,9%	        15.721 	         11.598 	-26,2%	1,0490	1,0210	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	              400 	              458 	14,5%	          3.055 	           2.754 	-9,9%	1,0960	1,1660	
OSTETRICIA E GINECOL.	              773 	              593 	-23,3%	          3.765 	           2.773 	-26,3%	0,6850	0,8720	
OTORINO	              646 	              657 	1,7%	          2.669 	           2.648 	-0,8%	1,1910	1,3150	
PEDIATRIA	              510 	              502 	-1,6%	          2.121 	           2.077 	-2,1%	0,7490	0,8220	
NIDO	              211 	              236 	11,8%	             887 	              964 	8,7%	0,1600	0,1600	
TOTALE	           4.617 	           4.203 	-9,0%	        31.958 	         26.388 	-17,4%	1,0080	1,0742	
dato ufficio flussi informativi aziendale

P.O. DI LA MADDALENA 	
									
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI ORDINARI 	 GG DEGENZA ORD 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
MEDICINA GENERALE	              561 	              668 	19,1%	          4.400 	           4.775 	8,5%	0,9190	0,9340	
OSTETRICIA E GINECOL.	              162 	              173 	6,8%	             624 	              649 	4,0%	0,4070	0,5170	
PEDIATRIA	              103 	                81 	-21,4%	             355 	              282 	-20,6%	0,7400	0,6440	
NIDO	                59 	                89 	50,8%	             234 	              358 	53,0%	0,1600	0,1600	
TOTALE	              885 	           1.011 	14,2%	          5.613 	           6.064 	8,0%	0,6887	0,6983	
dato ufficio flussi informativi aziendale

TOTALE ASSISTENZA OSPEDALIERA ASL N° 2 	
									
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI ORDINARI 	 GG DEGENZA ORD 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	           1.737 	           1.838 	5,8%	        10.690 	         10.630 	-0,6%	1,3115	1,2335	
MEDICINA GENERALE	           3.491 	           3.235 	-7,3%	        39.162 	         36.671 	-6,4%	1,0300	1,0500	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	           1.287 	           1.433 	11,3%	        11.054 	         10.830 	-2,0%	1,2460	1,2200	
OSTETRICIA E GINECOL.	           2.878 	           2.603 	-9,6%	        13.323 	         11.984 	-10,1%	0,6570	0,7363	
PEDIATRIA	           1.332 	           1.284 	-3,6%	          5.306 	           4.911 	-7,4%	0,7500	0,7493	
NIDO	           1.101 	           1.173 	6,5%	          4.255 	           4.679 	10,0%	0,1600	0,1600	
OTORINO	              646 	              657 	1,7%	          2.669 	           2.648 	-0,8%	1,1910	1,3150	
TERAPIA INTENSIVA	              130 	              153 	17,7%	          1.249 	           1.223 	-2,1%	2,2920	2,0090	
UNITA' CORONARICA	              618 	              574 	-7,1%	          2.707 	           2.596 	-4,1%	1,7590	1,5970	
PSICHIATRIA	              203 	              263 	29,6%	          2.259 	           2.504 	10,8%	0,6050	0,6110	
TOTALE	         13.423 	         13.213 	-1,6%	        92.674 	         88.676 	-4,3%	1,2046	1,1690	
dato ufficio flussi informativi aziendale

TOTALE ASSISTENZA OSPEDALIERA ASL N° 2 	
							
AREA DI DIMISSIONE	VALORE ECONOMICO	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	4.465.998	4.626.730	3,6%	1,3115	1,2335	
MEDICINA GENERALE	9.656.109	9.002.529	-6,8%	1,0300	1,0500	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	4.656.302	5.041.909	8,3%	1,2460	1,2200	
OSTETRICIA E GINECOL.	4.891.664	4.441.018	-9,2%	0,6570	0,7363	
PEDIATRIA	2.104.419	1.889.362	-10,2%	0,7500	0,7493	
NIDO	568.268	605.452	6,5%	0,1600	0,1600	
OTORINO	1.194.366	1.180.024	-1,2%	1,1910	1,3150	
TERAPIA INTENSIVA	1.091.181	1.259.576	15,4%	2,2920	2,0090	
UNITA' CORONARICA	2.400.862	2.650.981	10,4%	1,7590	1,5970	
PSICHIATRIA	497.028,63	631.420,30	27,0%	0,6050	0,6110	
TOTALE	31.526.198,49	31.329.001,52	-0,6%	1,2046	1,1690	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Dal confronto, tra esercizio 2011 e 2010, dell’attività di ricovero erogata in regime di degenza diurno (DH), si rileva  un  decremento del numero di prestazioni erogate pari al -9,8% (-331 prestazioni) e un decremento delle giornate di degenza erogate pari al -2,1% (-164 giornate).
Il decremento del numero di giornate erogate in regime di degenza diurno è stato ridimensionato quantitativamente dalle seguenti scelte strategiche aziendali:
•	la conversione, nell’ambito delle politiche di perseguimento dell’appropriatezza delle prestazioni erogate, di una parte dei ricoveri in regime diurno in prestazioni erogate in regime ambulatoriale;
•	la razionalizzazione dell’attività erogata finalizzata all’eliminazione dei ricoveri impropri e delle giornate superflue.
L’attivazione delle suddette azioni strategiche di contenimento e riorganizzazione dell’attività erogata ha consentito un apprezzabile contenimento dei costi relativi all’assistenza ospedaliera.
Tali azioni strategiche hanno, a loro volta, consumato ulteriori risorse e comunque, oltre all’azione di contenimento di cui si è sopra argomentato, hanno sicuramente generato effetti positivi in termini di appropriatezza delle prestazioni effettuate  oltre ad aver garantito un’assistenza più adeguata alle esigenze dei pazienti assistiti.

Attività di ricovero in dh – analisi per reparto di dimissione

P.O. DI OLBIA 	
									
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI DH 	 GG DEGENZA DH 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	                807 	                494 	-38,8%	               807 	                494 	-38,8%	0,8900	0,8710	
MEDICINA GENERALE	                307 	                243 	-20,8%	            1.209 	             1.265 	4,6%	0,8760	0,8270	
ONCOLOGIA	                367 	                347 	-5,4%	            2.143 	             1.953 	-8,9%	1,0810	0,9520	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	                161 	                205 	27,3%	               161 	                205 	27,3%	0,8340	0,8490	
OSTETRICIA E GINECOLOGIA	                808 	                745 	-7,8%	               808 	                745 	-7,8%	0,5280	0,6090	
PEDIATRIA	                  65 	                  50 	-23,1%	                 79 	                  74 	-6,3%	0,6310	0,6290	
UNITA' CORONARICA	                  22 	                  18 	-18,2%	                 22 	                  18 	-18,2%	0,7260	0,7790	
TOTALE	             2.537 	             2.102 	-17,1%	            5.229 	             4.754 	-9,1%	0,7951	0,7880	
dato ufficio flussi informativi aziendale

P.O. DI TEMPIO PAUSANIA 	
								
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI DH 	 GG DEGENZA DH 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	                  43 	                  58 	34,9%	                 44 	                  58 	31,8%	0,9050	0,9780	
MEDICINA GENERALE	                  58 	                  67 	15,5%	               626 	                433 	-30,8%	0,9150	1,1600	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	                115 	                134 	16,5%	               117 	                155 	32,5%	0,9300	0,8940	
OSTETRICIA E GINECOLOGIA	                326 	                342 	4,9%	               453 	                420 	-7,3%	0,6600	0,7380	
OTORINO	                  16 	                  14 	-12,5%	                 16 	                  14 	-12,5%	0,8450	0,7890	
PEDIATRIA	                  47 	                  49 	4,3%	               171 	                169 	-1,2%	0,5770	0,5530	
ONCOLOGIA	                  53 	                  63 	18,9%	               306 	                351 	14,7%	1,0760	0,9900	
TOTALE	                658 	                727 	10,5%	            1.733 	             1.600 	-7,7%	0,8440	0,8717	
dato ufficio flussi informativi aziendale

P.O. DI LA MADDALENA 	
									
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI DH 	 GG DEGENZA DH 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
MEDICINA GENERALE	                  75 	                121 	61,3%	               438 	                766 	74,9%	0,7840	0,8180	
ONCOLOGIA	                  39 	                  41 	5,1%	               197 	                282 	43,1%	0,9380	0,8300	
OSTETRICIA E GINECOLOGIA	                  64 	                  48 	-25,0%	                 64 	                  48 	-25,0%	0,6600	0,6400	
PEDIATRIA	                  21 	                  24 	14,3%	               133 	                180 	35,3%	0,6230	0,8840	
TOTALE	                199 	                234 	17,6%	               832 	             1.276 	53,4%	0,7513	0,7930	
dato ufficio flussi informativi aziendale

TOTALE ASSISTENZA OSPEDALIERA ASL N° 2 	
									
AREA DI DIMISSIONE	 DIMESSI DH 	 GG DEGENZA DH 	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	                850 	                552 	-35,1%	               851 	                552 	-35,1%	0,8975	0,9245	
MEDICINA GENERALE	                440 	                431 	-2,0%	            2.273 	             2.464 	8,4%	0,8583	0,9350	
ONCOLOGIA	                459 	                451 	-1,7%	            2.646 	             2.586 	-2,3%	1,0317	0,9240	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	                276 	                339 	22,8%	               278 	                360 	29,5%	0,8820	0,8715	
OSTETRICIA E GINECOLOGIA	             1.198 	             1.135 	-5,3%	            1.325 	             1.213 	-8,5%	0,6160	0,6623	
PEDIATRIA	                133 	                123 	-7,5%	               383 	                423 	10,4%	0,6103	0,6887	
OTORINO	                  16 	                  14 	-12,5%	                 16 	                  14 	-12,5%	0,8450 	0,7890 	
UNITA' CORONARICA	                  22 	                  18 	-18,2%	                 22 	                  18 	-18,2%	0,7260 	0,7790 	
TOTALE	             3.394 	             3.063 	-9,8%	            7.794 	             7.630 	-2,1%	0,8084	0,8218	
dato ufficio flussi informativi aziendale

TOTALE ASSISTENZA OSPEDALIERA ASL N° 2 	
							
AREA DI DIMISSIONE	VALORE ECONOMICO	PESO MEDIO	
	anno 2011	anno 2012	VAR.	anno 2011	anno 2012	
CHIRURGIA GENERALE	841.428,86	518.444,78	-38,4%	0,8975	0,9245	
MEDICINA GENERALE	600.187,60	647.523,18	7,9%	0,8583	0,9350	
ONCOLOGIA	904.392	893.994	-1,1%	1,0317	0,9240	
ORTOPEDIA E TRAUMATOL.	302.851,31	359.113,41	18,6%	0,8820	0,8715	
OSTETRICIA E GINECOLOGIA	1.082.185,71	1.106.930,42	2,3%	0,6160	0,6623	
PEDIATRIA	101.277,89	96.755,26	-4,5%	0,6103	0,6887	
OTORINO	18.486,85	14.966,19	-19,0%	0,8450 	0,7890 	
UNITA' CORONARICA	29.507,39	26.979,20	-8,6%	0,7260 	0,7790 	
TOTALE	3.880.317,85	3.664.706,18	-5,6%	0,8084	0,8218	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Attività relativa alle cure domiciliari 

In merito all’attività erogata in assistenza domiciliare, è importante ribadire il notevole incremento verificatosi nel corrente esercizio come rilevato nella tabella che segue.

ASSISTENZA DOMICILIARE INTEGRATA	
INDICATORI DI ATTIVITA'	2011	2012	VAR. %	
CASI IN TRATTAMENTO	923	1.397	51,35%	
dato ufficio flussi informativi aziendale

ASSISTENZA A DOMICILIO PROGRAMMATA 	
INDICATORI DI ATTIVITA'	2011	2012	VAR. %	
ASSISTITI IN TRATTAMENTO	1.122	1.308	16,58%	
dato ufficio flussi informativi aziendale 

La stessa attività erogata in ospedalizzazione domiciliare oncologica ha subito un incremento rilevante come si evince dalla seguente tabella.

OSPEDALIZZAZIONE DOMICILIARE ONCOLOGICA	
INDICATORI DI ATTIVITA'	2011	2012	VAR. %	
PAZIENTI IN TRATTAMENTO	160	149	-6,88%	
GIORNATE DI DEGENZA 	4.887	5667	15,96%	
ACCESSI PER VISITE MEDICO ONCOLOGO	2.357	2740	16,25%	
ACCESSI PER VISITE INFERMIERE	2.453	2850	16,18%	
dato ufficio flussi informativi aziendale

Analisi scostamenti
Dal punto di vista dei risultati economici, il rapporto di controllo, rappresentato a fine relazione, evidenzia la comparazione dei dati previsionali del CE preventivo 2012 rapportati ai dati di bilancio a consuntivo.
Al fine di consentire una comparazione oggettiva, gli oneri finanziari del CE preventivo 2012 sono stati incrementati degli interessi di computo (pari a 700.000).
Conseguentemente, a livello di preventivo, gli interessi e altri oneri finanziari si quantificano a  - 743.000, il saldo delle partite finanziarie a - 743.000 e la perdita d’esercizio a - 7.433.000 (rispetto alla medesima del CE preventivo che è pari a – 6.733.000).

CONTO ECONOMICO	preventivo 2012	consuntivo 2012	DIFFERENZA	
VALORE DELLA PRODUZIONE	224.167.000	242.134.746	17.967.746	
COSTI DELLA PRODUZIONE	224.686.000	233.940.167	9.254.167	
DIFFERENZA	-519.000	8.194.579	8.713.579	
PROVENTI E ONERI FINANZIARI*	-743.000	-1.111.956	-368.956	
RETTIFICHE DI VAL. DI ATTIVITA' FINANZ.	 	 	 	
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI	0	-1.122.605	-1.122.605	
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE	-1.262.000	5.960.018	7.222.018	
IMPOSTE SUL REDDITO	6.171.000	5.911.539	-259.461	
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO	- 7.433.000	48.479	7.481.479	
*comprensivo degli interessi di computo 				

Il confronto dei costi e dei ricavi sostenuti nel 2012 rispetto a quelli quantificati a preventivo, ci consente di verificare quali poste hanno inciso in senso positivo o negativo nell’analisi degli scostamenti tra:
a)	valore e costo della produzione, 
b)	proventi e oneri finanziari, 
c)	imposte sul reddito d'esercizio,
d)	incremento della perdita d'esercizio.

L’analisi degli scostamenti rimarca un miglioramento significativo del valore della produzione, determinato dalle maggiori assegnazioni Regionali a consuntivo rispetto alle stesse indicate nel preventivo, che risultavano misurate dal valore delle assegnazioni dell’esercizio precedente.
A tale miglioramento si contrappone uno scostamento in incremento dei costi della produzione, incremento che è decisamente inferiore rispetto al suddetto miglioramento. 

Pertanto ne consegue un miglioramento della differenza tra valore e costo della produzione, detto saldo è aumentato in senso favorevole passando da   -  519.000  a + 8.194.579.

Si evidenziano gli scostamenti in aumento più significativi che riguardano il godimento beni di terzi (24,66%), gli oneri diversi di gestione (10,35%).

Il saldo tra proventi e oneri finanziari (comprensivo degli interessi di computo) presenta uno scostamento in aumento, pari a 368.956,  determinato dall’incremento degli interessi moratori che ha registrato un valore superiore di quanto stimato a preventivo.
I proventi e oneri straordinari considerata la loro specificità non possono essere quantificati a preventivo.
Le imposte dell’esercizio hanno evidenziato uno scostamento in diminuzione (--259.461), infatti il valore a preventivo è pari a 6.171.000 mentre a consuntivo si è registrato un valore pari a 5.911.539.

In conclusione,  le variazioni sopra analizzate hanno  determinato un  scostamento positivo del risultato dell’esercizio, aumentato di  un valore pari a  7.481.479, ciò in quanto era preventivata una perdita per un valore pari a - 7.433.000, mentre a consuntivo si  è conseguito un utile pari ad € 48.479.

c) Andamento della gestione
I.	Andamento dei costi e ricavi

CONTO ECONOMICO	2012	2011	DIFFERENZA	
VALORE DELLA PRODUZIONE	242.134.746	220.421.638	21.713.108	
COSTI DELLA PRODUZIONE	233.940.167	237.161.782	- 3.221.615	
DIFFERENZA	8.194.579	- 16.740.144	24.934.723	
PROVENTI E ONERI FINANZIARI	- 1.111.956	- 984.755	- 127.201	
RETTIFICHE DI VAL. DI ATTIVITA' FINANZ.	 	 	0	
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI	- 1.122.605	- 399.499	- 723.106	
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE	5.960.018	- 18.124.398	24.084.416	
IMPOSTE SUL REDDITO	5.911.539	6.223.475	- 311.936	
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO	48.479	- 24.347.873	24.396.352	

Il confronto dei costi e dei ricavi sostenuti nel 2012 rispetto a quelli dell'esercizio precedente, ci consente di verificare quali poste hanno inciso in senso positivo o negativo a modificare il saldo tra:
e)	valore e costo della produzione, 
f)	proventi e oneri finanziari, 
g)	proventi e oneri straordinari, 
h)	imposte sul reddito d'esercizio,
i)	incremento della perdita d'esercizio.
In prima analisi si nota un significativo miglioramento del valore della produzione, determinato dalle maggiori assegnazioni Regionali, a cui si contrappone un apprezzabile decremento dei costi della produzione. 
Pertanto ne consegue un miglioramento notevole del saldo relativo alla differenza tra valore e costo della produzione, detto saldo è aumentato in senso favorevole passando da meno 16.740.144  a più 8.194.579.
Dal raffronto dei dati si evidenzia un peggioramento  del saldo tra proventi e oneri finanziari,  passato da meno 984.755  a meno 1.111.956. Tale peggioramento è determinato dall’aumento degli interessi di mora.
Si rileva, altresì, il peggioramento del saldo tra proventi e oneri straordinari, passato dal valore pari a  - 399.499al valore pari a - 1.122.605.
Si riscontra, inoltre, un decremento dell’imposizione fiscale d’esercizio, che passa da 6.223.475  a  5.911.539.
In conclusione,  le variazioni sopra analizzate hanno  determinato un considerevole miglioramento del risultato di gestione passando da una perdita di euro 24.347.873 del 2011 ad un utile di euro 48.479 del 2012.

II.	Analisi dei costi, rendimenti e risultati per centro di responsabilità

Le prevedibili difficoltà riscontrate nell’implementazione della contabilità analitica per centri di costo,  rendono allo stato attuale attendibili solo in parte le analisi a livello di ciascun centro di responsabilità. La messa a regime della contabilità analitica, attuata alla fine dell’esercizio, permetterà nel prossimo futuro di effettuare analisi e verifiche per ciascun centro di responsabilità, sia rispetto alle attività prodotte, sia rispetto alle risorse consumate.

III.	analisi degli investimenti e disinvestimenti effettuati nell’esercizio con separata indicazione delle plusvalenze e minusvalenze patrimoniali

Investimenti effettuati		
Tipologia	 ANNO 2011	 ANNO 2012	
Fabbricati	4.677.055	- 2.192.833	
Impianti e macchinari	- 41.757	- 476.788	
Attrezzature sanitarie	- 36.736	- 592.334	
Altri beni mobili	- 225.054	- 150.927	
Totali	4.373.508	- 3.412.882	

Eventuale destinazione delle plusvalenze e minusvalenze patrimoniali

Non  è stata realizzata nessuna plusvalenza e minusvalenza patrimoniale.

IV.	Investimenti programmati
Tipologia	 ANNO 2012	
Fabbricati	-2.445.072	
Impianti e macchinari	-388.444	
Attrezzature sanitarie	-651.435	
Altri beni mobili	-466.369	
Totali	-3.951.320	

V.	Sintesi situazione patrimoniale e confronto con l’esercizio precedente

STATO PATRIMONIALE	2012	2011	DIFFERENZA	
ATTIVITA'	204.585.796	193.375.595	11.210.201	
PASSIVITA'	122.421.341	129.138.479	- 6.717.138	
PATRIMONIO NETTO	82.164.455	64.237.116	17.927.339	
UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO	48.479	- 24.347.873	24.396.352	
CONTI D'ORDINE	 	 	 	

Dal confronto dei dati il valore delle attività passa da euro  193.375.595 a euro 204.585.796, il valore delle passività passa da euro  129.138.479  a euro 122.421.341, il valore del patrimonio netto passa da euro  64.237.116  a euro 82.164.455, da una perdita d'esercizio pari ad  euro  24.347.873 si passa ad un utile pari ad  euro 48.479.
Si evidenzia un incremento dell’attivo patrimoniale determinato dall’incremento dell’attivo circolante  e segnatamente dai crediti e dalle disponibilità liquide.
Si evidenzia, altresì, un incremento del patrimonio netto (pari a 17.927.339) determinato dal conseguimento dell’utile d’esercizio. 
Parimenti si segnala l’importante decremento del passivo patrimoniale misurato dal decremento dei debiti.

VI.	Analisi della quota di finanziamento regionale
La dinamica delle assegnazioni finanziarie di parte corrente erogate, alle Aziende Sanitarie di pertinenza, dalla Regione Autonoma della Sardegna per gli esercizi  2011 (D.G.R. n. 13/9 del 28.03.2012 e D.G.R. n. 22/30 del 17.06.2013) e 2012 (D.G.R. n. 15/30 del 29.03.2013) è indicata nelle tabelle sotto riportate: 

VARIAZIONI ASSEGNAZIONI FINANZIARIE CORRENTI ANNI  2011 - 2012	
Azienda	Perc. Assegn 2011	Assegnazioni Anno 2011	Perc. Assegn 2012	Assegnazioni Anno 2012	Differenza assegn.	 Variazione assegn. 2011-2012	
ASL 1 SASSARI	19,62%	514.849.975	19,96%	523.909.051	9.059.076	1,76%	
ASL 2 OLBIA 	8,67%	227.461.963	8,87%	232.784.472	5.322.509	2,34%	
ASL 3 NUORO	11,43%	299.973.971	11,85%	310.859.197	10.885.226	3,63%	
ASL 4 LANUSEI	3,50%	91.936.519	3,61%	94.644.294	2.707.775	2,95%	
ASL 5 ORISTANO	9,53%	250.039.926	9,88%	259.362.703	9.322.777	3,73%	
ASL 6 SANLURI	5,20%	136.349.861	5,18%	135.930.012	-419.849	-0,31%	
ASL 7 CARBONIA	8,26%	216.664.381	8,44%	221.358.173	4.693.792	2,17%	
ASL 8 CAGLIARI	33,80%	886.963.442	35,14%	922.063.151	35.099.709	3,96%	
TOTALE	 	2.624.240.038	 	2.700.911.053	 	 	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie nette di parte corrente

VARIAZIONI ASSEGNAZIONI FINANZIARIE LORDE CORRENTI ANNI  2011 - 2012	
Azienda	Perc. Assegn 2011	Assegnazioni Anno 2011	Perc. Assegn 2012	Assegnazioni Anno 2012	Differenza assegn.	 Variazione assegn. 2011-2012	
ASL 1 SASSARI	20,22%	621.661.852	17,89%	550.079.554	-71.582.298	-11,51%	
ASL 2 OLBIA 	8,74%	268.816.892	8,37%	257.325.718	-11.491.174	-4,27%	
ASL 3 NUORO	10,59%	325.578.190	10,31%	316.860.447	-8.717.743	-2,68%	
ASL 4 LANUSEI	3,62%	111.223.440	3,48%	107.083.296	-4.140.144	-3,72%	
ASL 5 ORISTANO	9,92%	305.030.350	9,43%	289.913.166	-15.117.184	-4,96%	
ASL 6 SANLURI	5,79%	178.155.603	5,16%	158.695.256	-19.460.347	-10,92%	
ASL 7 CARBONIA	8,41%	258.558.703	7,82%	240.373.817	-18.184.886	-7,03%	
ASL 8 CAGLIARI	32,70%	1.005.338.031	28,42%	873.811.105	-131.526.926	-13,08%	
TOTALE	 	3.074.363.061	 	2.794.142.359	 	 	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie di parte corrente per quota capitaria al lordo della mobilità sanitaria e delle entrate proprie 

La dinamica della popolazione residente di pertinenza delle Aziende Sanitarie Locali della Regine Sardegna è indicata nelle tabelle sotto riportate.
Dette tabelle rappresentano la dinamica della popolazione effettiva residente (dato ISTAT al 31 dicembre) e della popolazione pesata (dato ISTAT al 31 dicembre standardizzato con la pesatura prevista dal Ministero della Salute).
Per il calcolo della popolazione pesata si è proceduto come segue: la popolazione residente di ciascuna Azienda Sanitaria Locale è stata suddivisa per classi di età; il numero di residenti per ciascuna classe di età è stato moltiplicato per il peso corrispondente; la somma dei valori ottenuti è stata proporzionalmente riportata alla popolazione residente regionale.

VARIAZIONE POPOLAZIONE RESIDENTE ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Perc. Popol. 2011	Anno 2011 popolazione al 31.12.11	Perc. Popol. 2012	Anno 2012 popolazione al 31.12.12	 Variazione popolaz. 2011 2012	 Variazione perc pop. 2011 2012	
ASL 1 SASSARI	20,01%	327.751	20,09%	329.551	0,55%	0,39%	
ASL 2 OLBIA 	9,19%	150.492	9,29%	152.455	1,30%	1,15%	
ASL 3 NUORO	9,71%	159.103	9,65%	158.314	-0,50%	-0,65%	
ASL 4 LANUSEI	3,50%	57.349	3,49%	57.321	-0,05%	-0,20%	
ASL 5 ORISTANO	9,99%	163.678	9,94%	163.079	-0,37%	-0,52%	
ASL 6 SANLURI	6,18%	101.178	6,13%	100.624	-0,55%	-0,70%	
ASL 7 CARBONIA	7,84%	128.402	7,80%	127.958	-0,35%	-0,50%	
ASL 8 CAGLIARI	33,57%	549.893	33,59%	551.077	0,22%	0,06%	
TOTALE	 	1.637.846	 	1.640.379	0,15%	 	
Nota: il dato relativo alla popolazione effettiva residente al primo gennaio ha fonte ISTAT

VARIAZIONE POPOLAZIONE PESATA RESIDENTE* ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Perc. Popol. 2011	Anno 2011 popolazione al 31.12.11	Perc. Popol. 2012	Anno 2012 popolazione al 31.12.12	 Variazione popolaz. 2011 2010	 Variazione perc pop. 2011 2010	
ASL 1 SASSARI	20,05%	328.353	20,13%	330.192	0,56%	0,40%	
ASL 2 OLBIA 	8,79%	143.998	8,89%	145.891	1,32%	1,16%	
ASL 3 NUORO	9,86%	161.463	9,80%	160.680	-0,49%	-0,64%	
ASL 4 LANUSEI	3,55%	58.085	3,54%	58.063	-0,04%	-0,19%	
ASL 5 ORISTANO	10,52%	172.325	10,47%	171.713	-0,36%	-0,51%	
ASL 6 SANLURI	6,31%	103.387	6,27%	102.832	-0,54%	-0,69%	
ASL 7 CARBONIA	8,06%	131.976	8,02%	131.534	-0,34%	-0,49%	
ASL 8 CAGLIARI	32,86%	538.258	32,89%	539.475	0,23%	0,07%	
TOTALE	 	1.637.846	 	1.640.379	0,15%	 	
Nota: il dato ISTAT relativo alla popolazione residente è standardizzato con la pesatura prevista dal Ministero della Salute 

INCIDENZA ATTRIBUZIONI FINANZIARIE LORDE E POPOLAZIONE RESIDENTE ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Perc. Popol. 2011	popolazione  al 31.12.11	Perc. Assegn 2011	Assegnazioni Anno 2011	Perc. Popol. 2012	popolazione  al 31.12.12	Perc. Assegn 2012	Assegnazioni Anno 2012	
ASL 1 SASSARI	20,01%	                327.751 	20,22%	621.661.852	20,09%	          329.551 	19,69%	550.079.554	
ASL 2 OLBIA 	9,19%	                150.492 	8,74%	268.816.892	9,29%	          152.455 	9,21%	257.325.718	
ASL 3 NUORO	9,71%	                159.103 	10,59%	325.578.190	9,65%	          158.314 	11,34%	316.860.447	
ASL 4 LANUSEI	3,50%	                  57.349 	3,62%	111.223.440	3,49%	             57.321 	3,83%	107.083.296	
ASL 5 ORISTANO	9,99%	                163.678 	9,92%	305.030.350	9,94%	          163.079 	10,38%	289.913.166	
ASL 6 SANLURI	6,18%	                101.178 	5,79%	178.155.603	6,13%	          100.624 	5,68%	158.695.256	
ASL 7 CARBONIA	7,84%	                128.402 	8,41%	258.558.703	7,80%	          127.958 	8,60%	240.373.817	
ASL 8 CAGLIARI	33,57%	                549.893 	32,70%	1.005.338.031	33,59%	          551.077 	31,27%	873.811.105	
TOTALE	 	1.637.846	 	3.074.363.061	 	1.640.379	 	2.794.142.359	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie di parte corrente per quota capitaria al lordo della mobilità sanitaria e delle entrate proprie; il dato relativo alla popolazione residente ha fonte ISTAT

INCIDENZA ATTRIBUZIONI FINANZIARIE LORDE E POPOLAZ. PESATA RESIDENTE ANNI 2011-2012	
Azienda	Perc. Popol. 2011	popolazione pesata al 31.12.11	Perc. Assegn 2011	Assegnazioni Anno 2011	Perc. Popol. 2012	popolazione pesata al 31.12.12	Perc. Assegn 2012	Assegnazioni Anno 2012	
ASL 1 SASSARI	20,05%	          328.353 	20,22%	621.661.852	20,13%	          330.192 	19,69%	550.079.554	
ASL 2 OLBIA 	8,79%	          143.998 	8,74%	268.816.892	8,89%	          145.891 	9,21%	257.325.718	
ASL 3 NUORO	9,86%	          161.463 	10,59%	325.578.190	9,80%	          160.680 	11,34%	316.860.447	
ASL 4 LANUSEI	3,55%	             58.085 	3,62%	111.223.440	3,54%	             58.063 	3,83%	107.083.296	
ASL 5 ORISTANO	10,52%	          172.325 	9,92%	305.030.350	10,47%	          171.713 	10,38%	289.913.166	
ASL 6 SANLURI	6,31%	          103.387 	5,79%	178.155.603	6,27%	          102.832 	5,68%	158.695.256	
ASL 7 CARBONIA	8,06%	          131.976 	8,41%	258.558.703	8,02%	          131.534 	8,60%	240.373.817	
ASL 8 CAGLIARI	32,86%	          538.258 	32,70%	1.005.338.031	32,89%	          539.475 	31,27%	873.811.105	
TOTALE	 	1.637.846	 	3.074.363.061	 	1.640.379	 	2.794.142.359	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie di parte corrente per quota capitaria al lordo della mobilità sanitaria e delle entrate proprie; il dato ISTAT relativo alla popolazione residente è standardizzato con la pesatura prevista dal Ministero della Salute

Per quanto riguarda l’Asl n° 2 di Olbia le risorse finanziarie di parte corrente, assegnate dalla Regione Autonoma della Sardegna, non sono ancora sufficientemente adeguate a garantire i livelli essenziali di assistenza ad una popolazione residente in costante crescita.
Il tasso di variazione della popolazione residente dell’Asl n° 2 (pari all’1,30%) è il più elevato della Regione, il dato risulta particolarmente significativo in considerazione del fatto che le uniche altre Aziende ad avere detto indice positivo sono le Asl n°8 e n°1 (con un valore nettamente inferiore e rispettivamente pari allo 0,22% e 0,55%).
Il tasso di variazione della popolazione pesata è pressoché uguale al medesimo della popolazione effettiva.
Il dato della popolazione residente è rappresentativo ma deve essere integrato con la popolazione assistita non residente pari a circa 20.000 unità, tale dato non è da trascurare nel contesto ambientale di riferimento che è fortemente attrattivo di immigrati stranieri, di altre regioni del continente e  di altre province della regione Sardegna.
In tale contesto è necessario considerare che la remunerazione delle prestazioni di mobilità in assistenza temporanea di medicina generale (circa 5300 assistiti) non è compensativa dei correlati costi sostenuti.
Altresì, è necessario  considerare il fortissimo incremento demografico determinato dal flusso di presenze turistiche che si verifica durante la stagione estiva in gran parte del territorio di pertinenza dell’Asl n° 2 di Olbia, che risulta particolarmente caratterizzato da una notevole attrazione turistica.
Si segnala il decremento, pari al -5,51%, del suddetto finanziamento lordo pro-capite, inoltre, il finanziamento lordo pro-capite pesato è pressoché uguale al medesimo non pesato. 
Comunque, pare opportuno ribadire che l’Asl n° 2 di Olbia è l’unica Azienda Sanitaria in Sardegna che presenta un notevole tasso di crescita della propria popolazione residente e assistita non residente, nonchè del flusso di presenze turistiche,  tali importanti peculiarità dovrebbero essere tenute in forte considerazione dall’Ente Regionale in sede di determinazione  delle assegnazioni finanziarie per la gestione corrente.

RAPPORTO ASSEGNAZIONI FINANZIARIE - POPOLAZIONE RESIDENTE ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Assegnaz. 2011	Popolaz. al 31.12.11	Rapporto ass/pop 2011	Assegnaz. 2012	Popolaz. al 31.12.12	Rapporto ass/pop 2012	Variaz. ass/pop 12-11	
ASL 1 SASSARI	514.849.975	    327.751 	1.570,86	523.909.051	   329.551 	1.589,77	1,20%	
ASL 2 OLBIA 	227.461.963	    150.492 	1.511,46	232.784.472	   152.455 	1.526,91	1,02%	
ASL 3 NUORO	299.973.971	    159.103 	1.885,41	310.859.197	   158.314 	1.963,56	4,15%	
ASL 4 LANUSEI	91.936.519	      57.349 	1.603,11	94.644.294	      57.321 	1.651,13	3,00%	
ASL 5 ORISTANO	250.039.926	    163.678 	1.527,63	259.362.703	   163.079 	1.590,41	4,11%	
ASL 6 SANLURI	136.349.861	    101.178 	1.347,62	135.930.012	   100.624 	1.350,87	0,24%	
ASL 7 CARBONIA	216.664.381	    128.402 	1.687,39	221.358.173	   127.958 	1.729,93	2,52%	
ASL 8 CAGLIARI	886.963.442	    549.893 	1.612,97	922.063.151	   551.077 	1.673,20	3,73%	
TOTALE	2.624.240.038	1.637.846	1.602,25	2.700.911.053	1.640.379	1.646,52	2,76%	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie nette di parte corrente; il dato relativo alla popolazione residente ha fonte ISTAT

RAPPORTO ASSEGNAZIONI FINANZIARIE - POPOLAZIONE PESATA RESIDENTE ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Assegnaz. 2011	popolazione pesata al 31.12.11	Rapporto ass/pop 2011	Assegnaz. 2012	popolaz pesata al 31.12.12	Rapporto ass/pop 2012	Variaz. ass/pop 12-11	
ASL 1 SASSARI	514.849.975	       328.353 	1.567,98	523.909.051	       330.192 	1.586,68	1,19%	
ASL 2 OLBIA 	227.461.963	       143.998 	1.579,62	232.784.472	       145.891 	1.595,60	1,01%	
ASL 3 NUORO	299.973.971	       161.463 	1.857,84	310.859.197	       160.680 	1.934,65	4,13%	
ASL 4 LANUSEI	91.936.519	         58.085 	1.582,79	94.644.294	         58.063 	1.630,03	2,98%	
ASL 5 ORISTANO	250.039.926	       172.325 	1.450,98	259.362.703	       171.713 	1.510,45	4,10%	
ASL 6 SANLURI	136.349.861	       103.387 	1.318,83	135.930.012	       102.832 	1.321,86	0,23%	
ASL 7 CARBONIA	216.664.381	       131.976 	1.641,70	221.358.173	       131.534 	1.682,90	2,51%	
ASL 8 CAGLIARI	886.963.442	       538.258 	1.647,84	922.063.151	       539.475 	1.709,19	3,72%	
TOTALE	2.624.240.038	1.637.846	1.602,25	2.700.911.053	1.640.379	1.646,52	2,76%	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie nette di parte corrente; il dato ISTAT relativo alla popolazione residente è standardizzato con la pesatura prevista dal Ministero della Salute

RAPPORTO ASSEGNAZIONI FINANZIARIE LORDE  - POPOLAZIONE RESIDENTE ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Assegnaz. 2011	popolaz al 31.12.11	Rapporto ass/pop 2011	Assegnaz. 2012	popolaz al 31.12.12	Rapporto ass/pop 2012	Variaz. ass/pop 12-11	
ASL 1 SASSARI	621.661.852	    327.751 	1.896,75	550.079.554	   329.551 	1.669,18	-12,00%	
ASL 2 OLBIA 	268.816.892	    150.492 	1.786,25	257.325.718	   152.455 	1.687,88	-5,51%	
ASL 3 NUORO	325.578.190	    159.103 	2.046,34	316.860.447	   158.314 	2.001,47	-2,19%	
ASL 4 LANUSEI	111.223.440	      57.349 	1.939,41	107.083.296	      57.321 	1.868,13	-3,68%	
ASL 5 ORISTANO	305.030.350	    163.678 	1.863,60	289.913.166	   163.079 	1.777,75	-4,61%	
ASL 6 SANLURI	178.155.603	    101.178 	1.760,81	158.695.256	   100.624 	1.577,11	-10,43%	
ASL 7 CARBONIA	258.558.703	    128.402 	2.013,67	240.373.817	   127.958 	1.878,54	-6,71%	
ASL 8 CAGLIARI	1.005.338.031	    549.893 	1.828,24	873.811.105	   551.077 	1.585,64	-13,27%	
TOTALE	3.074.363.061	1.637.846	1.877,08	2.794.142.359	1.640.379	1.703,35	-9,26%	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie di parte corrente per quota capitaria al lordo della mobilità sanitaria e delle entrate proprie; il dato relativo alla popolazione residente ha fonte ISTAT

RAPPORTO ASSEGNAZIONI FINANZIARIE LORDE - POPOLAZIONE PESATA RESID. ANNI 2011 - 2012	
Azienda	Assegnaz. 2011	popolazione pesata al 31.12.11	Rapporto ass/pop 2011	Assegnaz. 2012	popolaz pesata al 31.12.12	Rapporto ass/pop 2012	Variaz. ass/pop 12-11	
ASL 1 SASSARI	621.661.852	       328.353 	1.893,27	550.079.554	       330.192 	1.665,94	-12,01%	
ASL 2 OLBIA 	268.816.892	       143.998 	1.866,82	257.325.718	       145.891 	1.763,82	-5,52%	
ASL 3 NUORO	325.578.190	       161.463 	2.016,42	316.860.447	       160.680 	1.972,00	-2,20%	
ASL 4 LANUSEI	111.223.440	         58.085 	1.914,83	107.083.296	         58.063 	1.844,26	-3,69%	
ASL 5 ORISTANO	305.030.350	       172.325 	1.770,09	289.913.166	       171.713 	1.688,36	-4,62%	
ASL 6 SANLURI	178.155.603	       103.387 	1.723,19	158.695.256	       102.832 	1.543,25	-10,44%	
ASL 7 CARBONIA	258.558.703	       131.976 	1.959,14	240.373.817	       131.534 	1.827,47	-6,72%	
ASL 8 CAGLIARI	1.005.338.031	       538.258 	1.867,76	873.811.105	       539.475 	1.619,74	-13,28%	
TOTALE	3.074.363.061	1.637.846	1.877,08	2.794.142.359	1.640.379	1.703,35	-9,26%	
Nota: trattasi di attribuzioni finanziarie di parte corrente per quota capitaria al lordo della mobilità sanitaria e delle entrate proprie; il dato ISTAT relativo alla popolazione residente è standardizzato con la pesatura prevista dal Ministero della Salute
Si evidenzia altresì, che le province di Sassari e Cagliari beneficiano anche dei finanziamenti assegnati alle Aziende Ospedaliero Universitarie e all’A.O. Brotzu, che sono di interesse regionale, ma  sono soggette ad un più frequente e agevole accesso da parte dei residenti delle suddette province.

VII.	Sintesi sulla situazione finanziaria

DISPONIBILITA' LIQUIDE	2012	2011	DIFFERENZA	
CASSA	93.393	36.938	56.455	
ISTITUTO TESORIERE	19.249.475	15.822.184	3.427.291	
CONTI CORRENTI POSTALI E BANCARI	686.950	164.652	522.298	
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE	20.029.818	16.023.774	4.006.044	

Per quanto riguarda le disponibilità liquide rispetto al 2011, si registra un aumento delle disponibilità come evidenziato nella tabella precedente.

ATTIVO CIRCOLANTE	2012	2011	DIFFERENZA	
RIMANENZE	5.364.635	5.024.904	339.731	
CREDITI	62.375.375	53.000.293	9.375.082	
ATTIVITA' FIN. CHE NON COST. IMMOB.	8.356	8.356	0	
DISPONIBILITA' LIQUIDE	20.029.818	16.023.774	4.006.044	
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE	87.778.184	74.057.327	13.720.857	
 	 	 	 	
PASSIVITA' CORRENTI	 	 	 	
DEBITI	98.554.202	107.830.051	-9.275.849	
TOTALE PASSIVITA' CORRENTI	98.554.202	107.830.051	-9.275.849	
 	 	 	 	
DIFFERENZA	-10.776.018	-33.772.724	22.996.706	

Dal confronto dei dati patrimoniali si evidenzia che nell'attivo circolante il valore delle rimanenze ha subito un lieve incremento, i crediti a breve sono aumentati in misura consistente, le disponibilità liquide hanno subito un discreto incremento essendo passate da euro  16.023.774  a euro 20.029.818, complessivamente l'attivo circolante ha subito una variazione in aumento passando da euro  74.057.327  a euro 87.778.184.
Il  valore  delle  passività  correnti  ha subito un decremento considerevole, passando da euro  107.830.051  a euro 98.554.202, di conseguenza anche la differenza   tra  attivo  circolante  e  passività  correnti è migliorata rispetto all’esercizio precedente, essendo passata dal valore negativo pari ad euro meno 33.772.724 al valore negativo pari ad euro meno 10.776.018.

2.	Attività di ricerca
i) 	Attività effettuate
Nessuna.
ii) 	Costi sostenuti
Nessuno.
iii) 	Risultati conseguiti
Nessuno.

3.	Rapporti con altre aziende sanitarie della regione e con aziende sanitarie operanti in regioni diverse
i)	Mobilità attiva e passiva
Il dato definitivo relativo alla mobilità sanitaria attiva e passiva, infraregionale ed extraregionale, di competenza dell’esercizio 2012 non è disponibile alla data di chiusura del bilancio d’esercizio, quindi non sono iscritti in bilancio i relativi costi e ricavi con le contropartite numerarie dei correlati crediti e debiti.
Tale prassi contabile non incide sul risultato dell’esercizio in quanto l’Assessorato Regionale competente, che gestisce direttamente la mobilità sanitaria, ne effettua la compensazione tra attiva e passiva, infraregionale ed extraregionale, al fine di quantificarne il relativo saldo che verrà imputato, in sede di assegnazione del finanziamento della gestione corrente, a ciascuna ASL di pertinenza.

ii)	Rapporti di collaborazione
Non si rilevano rapporti di collaborazione di particolare rilevanza economica.

4.	Analisi del patrimonio netto
Voci di bilancio	Valori al 01/01/12	Incrementi 	decrementi	Valori al 31/12/12	
I - Fondo di dotazione	40.973.499	 	 	40.973.499	
II - Riserve di rivalutazione	0	 	 	0	
III - Contributi per investimenti	84.023.279	 	1	84.023.278	
IV - Contributo per ripiano perdite 	7.506.484	17.313.575	 	24.820.059	
V – Altre riserve	23.482.679	565.287	 	24.047.966	
VI - Utili (Perdite) portati a nuovo	-67.400.952	-24.347.874	 	-91.748.826	
VII - Utile (Perdita) dell'esercizio	-24.347.873	24.396.352	 	48.479	
TOT. PATRIMONIO NETTO	64.237.116	17.927.340	1	82.164.455	

5.	Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non sussistono fatti di particolare rilievo verificatesi dopo la chiusura dell’esercizio.

6.	Prevedibile evoluzione della gestione
a)	Informazioni di carattere previsionale relative a:
i)	Andamento previsto dell’attività aziendale
In relazione al progressivo perseguimento degli obiettivi triennali, è prevedibile un incremento dell’attività aziendale, finalizzato in particolare ad un recupero più incisivo della mobilità in uscita sui ricoveri e al potenziamento dei servizi territoriali, . Tale previsione di aumento è evidentemente da mettere in relazione all’incremento,  delle risorse aziendali previsto e auspicato in sede di ripartizione del fondo sanitario regionale.
ii)	Previsione sull’evoluzione delle poste patrimoniali
In relazione alle poste patrimoniali attive rispetto ai dati del 2012 si prevede per il 2013 un decremento delle immobilizzazioni materiali per nuovi investimenti, una sostanziale stabilità delle disponibilità liquide e un decremento dei crediti verso la Regione Autonoma della Sardegna.
In relazione alle poste patrimoniali passive rispetto ai dati del 2012 si prevede per il 2013 un incremento delle altre riserve, un decremento dei debiti verso fornitori, una sostanziale stabilità degli altri debiti a breve.
iii)	Previsioni economiche
Per quanto riguarda l’andamento futuro delle voci di ricavo e costo complessive, è opportuno sottolineare la previsione di un incremento o almeno di una conferma dei trasferimenti regionali, in relazione all’incremento della quota capitarla. E’ obiettivo dell’azienda continuare a promuovere interventi di razionalizzazione nell’utilizzo delle risorse e di incremento della produttività, in modo che l’aumento dei costi sia più che compensato dall’incremento dei livelli di attività.

7.	Strumenti finanziari
L’azienda non utilizza strumenti finanziari.
8.	Risultato dell’esercizio
a) 	destinazione dell’utile di esercizio
L’utile dell’esercizio 2012,  verrà destinato alla copertura delle perdite degli esercizi precedenti.
b)	cause dell’eventuale perdita, modalità di copertura e provvedimenti per il riequilibrio aziendale

Vedasi punto a) 
9.	Elenco dei presidi ospedalieri e dei servizi dell’azienda
DIREZIONE AZIENDALE	
Affari generali, affari legali e comunicazione	
Programmazione, controllo e commitenza	
Servizio di assistenza infermieristica, ostetrica e p.t.s.	
Integrazione socio - sanitaria	
Qualità e risk management	
Servizio informativo sanitario e amministrativo	
Servizio prevenzione e protezione aziendale	
Formazione	
Servizio farmaco-economia e farmaco-vigilanza	
	
DIPARTIMENTO DI PREVENZIONE	
Igiene e sanità pubblica	
Igiene degli alimenti e nutrizione	
Prevenzione e sicurezza degli ambienti di lavoro	
Sanità animale	
Igiene degli allevamenti e delle produzioni zootecniche	
Tutela igienico-sanitaria degli alimenti di origine animale	
	
DIPARTIMENTO ATTIVITA' TECNICO AMMINISTRATIVE	
Servizio contabilità e bilancio	
Servizio provveditorato e amministrazione patrimoniale	
Servizio Tecnico 	
Servizio del personale	
	
SERVIZI DISTRETTUALI AZIENDALI	
Emergenza/Urgenza 118 Soccorso avanzato	
Farmaceutica territoriale	
Funzione consultoriale	
Servizio di neuropsichiatria infantile e adolescenziale	
	
DISTRETTO SANITARIO OLBIA - LA MADDALENA	
Direzione del Distretto di Olbia - La Maddalena	
Funzioni Amministrative del Distretto	
Servizio delle cure primarie	
Servizio assistenza integrata	
Servizio assistenza riabilitativa, integrativa e protesica	
Servizio specialistica ambulatoriale 	
Servizio assistenza territoriale residenziale e semiresid. ai soggetti fragili	
	
DISTRETTO SANITARIO DI TEMPIO PAUSANIA	
Direzione del Distretto di Tempio P.	
Funzioni Amministrative del Distretto	
Servizio delle cure primarie	
Servizio assistenza integrata	
Servizio assistenza riabilitativa, integrativa e protesica	
Servizio specialistica ambulatoriale	
	
PRESIDIO OSPEDALIERO DI OLBIA	
Direzione ospedaliera 	
Anestesia/Rianimazione	
Centro trasfusionale	
Chirurgia generale	
Diabetologia 	
Farmacia	
Ginecologia/Ostetricia	
Laboratorio  Analisi 	
Medicina Generale	
Ortopedia/Traumatologia	
Pediatria	
Pronto Soccorso	
Radiologia	
Cardiologia e U.T.I.C.	
Neurologia	
Oncologia 	
Accettazione e pianificazione clinica	
	
PRESIDIO OSPEDALIERO TEMPIO PAUSANIA	
Direzione ospedaliera 	
Anestesiologia	
Centro trasfusionale	
Chirurgia generale	
Otorinolaringoiatria	
Emodialisi	
Farmacia	
Ginecologia/Ostetricia	
Laboratorio  Analisi	
Medicina Generale	
Ortopedia/Traumatologia	
Pediatria	
Pronto Soccorso	
Radiologia	
Cardiologia	
Recupero rieducazione funzionale	
Oncologia	
Diabetologia 	
	
DIPARTIMENTO OSPEDALIERO MULTIDISCIPLINARE LA MADDALENA	
Direzione Ospedaliera	
Anestesiologia e Medicina Iperbarica	
Emodialisi	
Medicina Generale	
Pediatria	
Ginecologia/Ostetricia	
Pronto Soccorso	
Radiologia	
Farmacia	
Recupero rieducazione funzionale	
Oncologia	
Laboratorio  Analisi 	
	
DIPARTIMENTO SALUTE MENTALE E DIPENDENZE	
Centro Salute Mentale territoriale	
Servizio Psichiatrico Ospedaliero Diagnosi e Cura (Presidio osp. di Olbia)	
Serd (dipendenze)	

SERVIZIO SANITARIO REGIONE SARDEGNA	
ASL N. 2 DI OLBIA	
RAPPORTO DI CONTROLLO	
Conto economico	2012	2012	2012	
 	CE preventivo	consuntivo	VARIAZ.	
1) Ricavi per prestazioni                              	218.462.000	237.297.670	8,62%	
a) da fondo sanitario regionale   	213.300.000	232.784.472	9,13%	
b) da altro    	5.162.000	4.513.198	-12,57%	
2) Incrementi di immobilizzazioni. per lavori interni        	 	 	 	
3) Altri ricavi e proventi                      	5.705.000	4.837.076	 	
a) contributi in c/esercizio	5.087.000	3.331.492	 	
b) altri ricavi e proventi                    	618.000	1.505.584	 	
TOTALE A)    Valore della produzione                               	224.167.000	242.134.746	8,02%	
	 	 		
B) Costi della Produzione                                  	 	 	 	
4) Per beni di consumo                                	32.373.000	30.474.999	-5,86%	
a) sanitari                                      	29.794.000	27.982.640	-6,08%	
b) non sanitari                                  	2.579.000	2.492.359	-3,36%	
5) Per prestazioni di servizi                          	95.567.000	100.042.903	4,68%	
6) Per godimento beni di terzi                         	3.367.000	4.197.145	24,66%	
7) Per il personale                                    	84.515.000	85.963.674	1,71%	
a) ruolo sanitario                                          	69.122.000	73.235.343	5,95%	
b) ruolo professionale                                          	345.000	274.632	-20,40%	
c) ruolo tecnico                                      	7.724.000	5.902.795	-23,58%	
d) ruolo amministrativo                                     	7.324.000	6.550.904	-10,56%	
8) Ammortamento e svalutazioni                       	6.733.000	6.581.430	-2,25%	
a) ammortamento e svalutazione immobilizzazioni immateriali                  	59.000	60.585	 	
b) ammortamento e svalutazione fabbricati                         	3.534.000	3.536.488	 	
c) ammortamento e svalutaz. delle altre immobilizzazioni materiali	3.140.000	2.951.683	 	
d) svalutazione dei crediti e altre voci dell'attivo circolante	 	32.674	 	
9) Variazione delle rimanenze di magazzino 	0	-339.729	 	
a) sanitarie                                                	 	-419.742	 	
b) non sanitarie                                            	 	80.013	 	
10) Accantonamento per rischi e oneri                  	 	5.285.088	 	
11) Altri accantonamenti	559.000	0	 	
12) Oneri diversi di gestione                          	1.572.000	1.734.657	10,35%	
TOTALE B)  Costi della Produzione                                  	224.686.000	233.940.167	4,12%	
Differenza tra valore e costi di produzione (A - B)         	-519.000	8.194.579	 	
				
C) Proventi e oneri finanziari	 	 	 	
13) Interessi e altri proventi finanziari                                	33.000	54.695	65,74%	
14) Interessi e altri oneri finanziari                 	-776.000	-1.166.651	50,34%	
TOTALE C) Proventi e oneri finanziari                              	-743.000	-1.111.956	 	
Conto economico	2012	2012	2011	
 	CE preventivo	consuntivo	VARIAZ.	
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE            	 	 	
15) Rivalutazioni	 	 	 	
16) Svalutazioni	 	 	 	
Totale D) rettifiche di valore di attività finanziarie	0	0	 	
				
E) Proventi e oneri straordinari                            	 	 	 	
17) Proventi                                           	0	1.738.599	 	
a) plusvalenze 	 	 	 	
b) altri proventi straordinari                                    	 	1.738.599	 	
Totale proventi straordinari	0	1.738.599	 	
18) Oneri                                              	0	-2.861.204	 	
a) minusvalenze                                             	 	 	 	
b) imposte esercizi precedenti                      	 	 	 	
c) altri oneri straordinari	 	-2.861.204	 	
Totale oneri straordinari	0	-2.861.204	 	
TOTALE E) Proventi  e oneri straordinari                             	0	-1.122.605	 	
                                                            				
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E)             	-1.262.000	5.960.018	 	
19) Imposte sul reddito dell’esercizio	6.171.000	5.911.539	-4,20%	
a) correnti	6.171.000	5.911.539	-4,20%	
b) anticipate                	 	,	 	
c) differite	 	 	 	
TOTALE IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO	6.171.000	5.911.539	-4,20%	
                                                            				
PERDITA DELL'ESERCIZIO                              	-7.433.000	48.479	 	

Il Direttore Generale
Dr. Giovanni Antonio Fadda